Modelo de recuperación de créditos castigados y la generación de utilidades en el sistema bancario peruano 2017
al 2020
medidas para reducir el riesgo de las instituciones financieras y especialmente los bancos. El
objetivo de la investigación es implementar un modelo de recuperación de créditos castigados, los
cuales son difíciles de cobrar. La metodología empleada fue de tipo aplicativo, enfoque
cuantitativo, diseño no experimental y descriptivo, la técnica utilizada fue el análisis documental
y el instrumento fue la ficha técnica de sistematización. Los resultados obtenidos después de
aplicar el modelo, se determinó un VANE incremental de $2.69 millones de dólares y una TIRE
de 121%, con estos resultados se acepta el modelo propuesto y de acuerdo al análisis de
sensibilidad se deduce que el incremento de la recuperación de la cartera castigada luego de la
aplicación del modelo debe ser superior a 17.25%, obteniendo una TIR del 121.00%. Se concluye
que las utilidades del sistema bancario en el 2020 han sido positivas, la banca múltiple obtuvo
2
,111.57 millones de soles, con respecto al año 2019 que obtuvo una cifra récord de 9,082.31
millones de soles, para los años 2018 al 2020 la cartera refinanciada ha tenido un incremento de
2%, 2% y 36% con respecto al año anterior respectivamente y la cartera atrasada (vencida más la
2
judicializada) ha tenido un incremento de 7%, 8% y 43% con respecto al año anterior
respectivamente.
Palabras claves: sistema bancario peruano; tasas de interés; cartera crediticia; colocaciones;
utilidades.
Abstract
This article, whose title is a model for the recovery of written-off loans and the generation of profits in the
Peruvian banking system from 2017 to 2020, arose out of the interest of identifying measures to reduce the
risk of financial institutions and especially banks. The objective of the research is to implement a model for
the recovery of bad debts, which are difficult to collect. The methodology used was of an applicative type,
quantitative approach, non-experimental and descriptive design, the technique used was the documentary
analysis and the instrument was the systematization technical sheet. The results obtained after applying the
model, an incremental NPV of $ 2.69 million dollars and an EIRR of 121% were determined, with these
results the proposed model is accepted and according to the sensitivity analysis it is deduced that the
increase in the recovery of the portfolio written off after the application of the model must be higher than
1
7.25%, obtaining an Internal Rate of Return of 121.00%. It is concluded that the profits of the banking
system in 2020 have been positive, multiple banking obtained 2,111.57 million soles, compared to 2019
that obtained a record figure of 9,082.31 million soles, for the years 2018, 2019 and 2020 the portfolio
refinanced has had an increase of 22%, 2% and 36% with respect to the previous year respectively and the
delinquent portfolio (past due plus the judicialized one) has had an increase of 7%, 8% and 43% with respect
to the previous year respectively.
Keywords: peruvian banking system; interest rates; loan portfolio; loans; profits.
Introducción
La economía peruana tuvo un crecimiento significativo en los últimos años sustentándose
en las exportaciones y los precios internacionales de los commodities, especialmente por el
incremento de los productos no tradicionales desde el año 2007 al 2019. Para el año 2020, afectado
por la pandemia, el Producto Bruto Interno (PBI) tuvo un decrecimiento del -11% después de
crecer 2.5% (2017), 4% (2018) y 2.2% (2019), este artículo tiene como objetivo implementar un
modelo de recuperación de créditos castigados, los cuales son difíciles de cobrar y que sirva a los
bancos del sistema financiero peruano para reducir el riesgo postpandemia.
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Revista de la Universidad Internacional del Ecuador. URL: https://www.uide.edu.ec/
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